Lexique financier H : héritiers, holding et hypothèque
Une holding détient des participations ; une hypothèque garantit une dette immobilière ; un héritier est appelé à une succession. Ces mots décrivent des droits et des engagements très différents. Leur définition doit être complétée par l’acte, la loi applicable et la situation familiale ou professionnelle.
Dans cette page
Définitions de la lettre H
Harmonisation
Rapprochement de règles ou de pratiques entre plusieurs systèmes. L’harmonisation n’implique pas nécessairement une règle identique partout : des options nationales ou des différences d’application peuvent subsister.
Hedge funds
Fonds recourant à des stratégies de gestion alternatives, parfois au levier ou aux ventes à découvert. Leur nom ne garantit aucune protection : liquidité, frais, valorisation et risques se lisent dans les documents du fonds.
Héritiers
Personnes appelées à recueillir une succession selon la loi ou la situation successorale. La qualité d’héritier, la part reçue et le choix d’accepter ou de renoncer sont des questions distinctes. [Source] [Source]
Héritiers réservataires
Héritiers auxquels la loi réserve une part de la succession. En droit français, les descendants sont concernés ; le conjoint survivant l’est dans certaines situations sans descendant. Vérifier la loi applicable aux successions internationales. [Source]
Holding
Société détenant des participations dans d’autres sociétés. Ses activités peuvent aller de la détention de titres à l’animation d’un groupe ; les conséquences fiscales ne se déduisent pas du seul mot « holding ».
Holding de reprise
Société utilisée pour acquérir une entreprise, notamment avec de la dette. Le remboursement dépend souvent des ressources remontées par la société acquise, sous contraintes juridiques et financières : ce n’est pas un financement sans risque.
Hypothèque
Sûreté portant sur un immeuble pour garantir une créance. L’emprunteur reste propriétaire, mais le créancier peut faire valoir ses droits en cas de défaut selon les procédures légales. [Source]
Hypothèque rechargeable
Hypothèque pouvant garantir de nouvelles créances dans le cadre prévu par l’acte. L’article 2416 du Code civil vise les hypothèques et créances professionnelles ; ce n’est pas un crédit renouvelable ordinaire ouvert à tout particulier. [Source]
Les distinctions à retenir
| Notion | Ce qu’elle décrit | À vérifier |
|---|---|---|
| Héritier | Vocation à la succession | Preuve et option successorale |
| Réservataire | Part protégée par la loi | Loi applicable et descendants |
| Holding | Détention de participations | Activités réelles et financement |
| Hypothèque | Sûreté immobilière | Créance, rang et inscription |
Deux exemples expliqués
Deux enfants et une succession française
Exemple simplifié : lorsque la loi française s’applique et qu’il y a deux enfants, leur réserve globale est de deux tiers. Sur une masse de calcul supposée de 300 000 euros, cela représente 200 000 euros, et la quotité disponible 100 000 euros. Cette illustration exclut les difficultés de calcul liées aux donations antérieures, aux dettes et à la situation du conjoint. [Source]
Réutiliser une hypothèque professionnelle
Une société souhaite garantir une nouvelle dette par une hypothèque existante. La possibilité de recharge suppose notamment une hypothèque constituée à des fins professionnelles et une clause expresse dans l’acte, dans les limites prévues. Le seul remboursement d’une partie du premier emprunt ne crée donc pas automatiquement un nouveau droit au crédit. [Source]
Comment utiliser ces définitions
En succession, réunissez testament, état civil, régime matrimonial, donations et inventaire des dettes avant de calculer une part. Pour une holding de reprise, étudiez un scénario où les dividendes de la cible diminuent. Pour une hypothèque, faites préciser par le notaire la créance garantie, le rang, les frais et les conditions de mainlevée.
Périmètre et limites
Les définitions sont des synthèses pédagogiques, principalement pour la France. Les termes de marché peuvent avoir un usage international ; les appellations historiques sont signalées. Un mot isolé ne permet pas de déterminer vos droits, le coût d’un contrat ou son régime fiscal : vérifiez le document, sa date et le texte applicable. Les exemples sont construits pour expliquer un mécanisme, pas tirés de dossiers clients.
Sources et vérifications
Documents consultés le 26 octobre 2026. Les exemples chiffrés sont des calculs pédagogiques propres au site ; les situations illustratives ne sont pas des témoignages clients.
